Schenken op papier
Erfbelasting besparen? Denk dan aan schenken op papier. Daarmee beperkt u uw nalatenschap en voorkomt u dat uw erfgenamen diep in de buidel moeten tasten of gedwongen worden schulden te maken voor de fiscus. Bovendien profiteert u er zelf ook van: minder vermogensbelasting nu en een lagere eigen bijdrage later wanneer u een zorginstelling moet betrekken.
Neem contact opWat is schenken op papier?
Schenken op papier is schenken zonder armer te worden. U belooft op papier een bedrag te schenken aan uw erfgenamen, maar meldt erbij dat uw geld pas opgeëist mag worden na uw overlijden (of in elk geval die van de langstlevende partner). Geld dat bijvoorbeeld in uw huis zit, in aandelen of op een spaarrekening staat. Verder meldt u in uw akte dat u het geschonken bedrag direct terug gaat lenen. Het resultaat? Een toegenomen schuld en minder vermogen voor de fiscus.
Waarom schenken op papier?
Schenken op papier kan om meerdere redenen gunstig uitpakken. Ten eerste de erfbelasting. Uw nalatenschap wordt kleiner en dus hoeven uw erfgenamen aanmerkelijk minder te betalen. Ten tweede bent u met een lager (box-3) vermogen elk jaar minder vermogensbelasting kwijt. Die valt sowieso gunstiger uit, want dankzij uw schuld heeft u een extra aftrekpost op uw belastingaangifte.
Welk voordeel is er voor de eigen bijdrage Wlz?
Als derde voordeel geldt de eigen bijdrage Wlz, de Wet langdurige zorg. Die is verplicht als u een beroep moet doen op de zorg (verzorgingstehuis, thuiszorg). Afhankelijk van het box-3 vermogen kan deze oplopen tot bijna €2200 per maand. Door te gaan schenken op papier houdt u minder box-3 vermogen over, wordt uw eigen bijdrage lager en blijft er dus meer geld voor uw erfgenamen over. Het is voor de Wlz daarbij wel van belang om tijdig te starten. Men zou u anders mogelijk kunnen verdenken die eigen bijdrage doelbewust te willen ontwijken.
Wat zijn de voorwaarden voor schenken op papier?
Vooraleerst dat u voldoet aan de fiscale eis om uw schenking notarieel vast te laten leggen. Daarnaast dient u elk jaar 6% rente te betalen aan de begunstigden. Doet u dit niet, dan ziet de fiscus voldoende reden om hen later aan te slaan voor erfbelasting.
Hoeveel mag ik schenken?
Op zich is er geen enkele beperking aan de hoogte van uw schenking. De fiscus echter beschouwt een schenking op papier als een echte schenking. Wanneer u wilt voorkomen dat uw kinderen schenkbelasting moeten afdragen, zult u rekening moeten houden met de volgende vrijstellingen voor 2020.
Kinderen | € 6.604 per kind |
Kleinkinderen | € 3.244 per kleinkind |
Overige | € 3.244 per begunstigde |
"*" geeft vereiste velden aan